Gastos de educación calificados | Servicio de ingresos internos

Gastos de educación calificados | Servicio de ingresos internos
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13 enero, 2021

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Los gastos de educación calificados son montos pagados por matrícula, cuotas y otros gastos relacionados para un estudiante elegible.

Quién debe pagar

Los gastos de educación calificados deben ser pagados por:

  • Usted o su cónyuge si presentan una declaración conjunta,
  • Un estudiante que reclame como dependiente en su declaración, o
  • Un tercero, incluidos familiares o amigos.

Fondos utilizados

Puede reclamar un crédito educativo por gastos educativos calificados pagados en efectivo, cheque, tarjeta de crédito o débito o pagados con dinero de un préstamo.

Si paga los gastos con dinero de un préstamo, toma el crédito por el año en que paga los gastos, no por el año en que obtiene el préstamo o el año en que paga el préstamo.

Gastos de educación calificados para créditos de educación

Los gastos calificados son montos pagados por matrícula, cuotas y otros gastos relacionados para un estudiante elegible que se requieren para la inscripción o asistencia a una institución educativa elegible. Debes pagar los gastos de un período académico * que comienza durante el año fiscal o los primeros tres meses del siguiente año fiscal.

Los gastos elegibles también incluyen las tarifas de actividades estudiantiles que debe pagar para inscribirse o asistir a la escuela. Por ejemplo, una tarifa de actividad que todos los estudiantes deben pagar para financiar todas las organizaciones y actividades de estudiantes en el campus.

Solo para AOTC , los gastos de libros, suministros y equipo que el estudiante necesita para un curso de estudio se incluyen en los gastos de educación calificados, incluso si no se pagan a la escuela. Por ejemplo, el costo de un libro de curso obligatorio comprado en una librería fuera del campus es un gasto educativo calificado.

Gastos que no califican

Incluso si paga los siguientes gastos para inscribirse o asistir a la escuela, los siguientes no son gastos de educación calificados:

  • Habitación y comida
  • Seguro
  • Gastos médicos (incluidas las tarifas de salud de los estudiantes)
  • Transporte
  • Gastos similares personales, de subsistencia o familiares

Deportes, juegos, pasatiempos o cursos sin crédito

Los gastos de deportes, juegos, pasatiempos o cursos sin crédito no califican para la deducción de créditos de educación o matrícula y tarifas, excepto cuando el curso o actividad es parte del programa de estudios del estudiante. Solo para el Crédito de aprendizaje de por vida , estos gastos califican si el curso ayuda al estudiante a adquirir o mejorar sus habilidades laborales.

Curso de estudio y LLC

Debe pagar los gastos de educación superior que resulten en un título u otra credencial educativa reconocida. Para el Crédito de aprendizaje de por vida, puede calificar si toma el curso para adquirir o mejorar sus habilidades laborales.

Periodo académico

Debe pagar los gastos de educación calificados por un período académico que comienza durante el año tributario o los primeros tres meses del próximo año tributario. Los períodos académicos pueden ser semestres, trimestres, trimestres o cualquier otro período de estudio, como una sesión de escuela de verano. Los períodos académicos los determina la escuela. Para las escuelas que usan horas de reloj o crédito y no tienen términos académicos, el período de pago puede tratarse como un período académico.

Los gastos no se pueden pagar con fondos libres de impuestos

No puede reclamar un crédito por gastos de educación pagados con fondos libres de impuestos. Debe reducir la cantidad de gastos pagados con subvenciones, becas y becas libres de impuestos y otras ayudas educativas libres de impuestos.

¿Qué pasa si el estudiante se retira de las clases?

Puede reclamar los créditos por cualquier monto no reembolsado si el estudiante se retira.

Reembolso de gastos de educación calificados

Consulte la Publicación 970 para obtener información sobre qué hacer si recibe un reembolso de los gastos de educación calificados durante el año fiscal.

Recursos de beneficios educativos

Información para escuelas, comunidades y organizaciones sociales en nuestro kit de herramientas de créditos reembolsables

Información de diligencia debida para preparadores de impuestos en nuestro kit de herramientas para preparadores de impuestos

Tenga cuidado con estos errores comunes que se cometen al reclamar créditos educativos

  • Estudiantes que figuran como dependientes o cónyuges en otra declaración de impuestos
  • Estudiantes que no tienen un formulario 1098-T que demuestre que asistieron a una institución educativa elegible
  • Estudiantes reclamados por quienes no se pagaron gastos de educación calificados
  • Reclamar el crédito por un estudiante que no asiste a una universidad u otra educación superior

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